云淡風清 追問

2020-05-06 11:38

已認證抵扣，就要做進項稅額轉出是嗎？

軼塵老師 解答

2020-05-06 11:38

是的，需要做進項稅，轉出處理。

云淡風清 追問

2020-05-06 11:52

是不是在申請了紅字發票信息表后就要做賬務處理
借：原材料（紅字）
       應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字）
     貸：應付賬款（紅字）
等收到紅字發票后就不要再做賬務處理了。
然后把進項稅額轉出三級科目結轉入應交稅費--未交增值稅科目。謝謝。

軼塵老師 解答

2020-05-06 11:54

可以等紅字發票來了之后統一做憑證 你的分錄是對的

云淡風清 追問

2020-05-06 12:43

不好意思還有一問，那進行申報處理時是不是分兩種情況
1、收到紅字發票時直接在增值稅附表（二）第2欄填減除紅字發票稅額后的數字，不用填入20欄。
2、沒收到紅字發票，但已申請紅字發票信息表，直接填入20欄。
不知道對不對，麻煩了老師。

軼塵老師 解答

2020-05-06 17:45

沒收到紅字發票 不要填寫申報表