小楊 追問

2020-05-12 08:59

計提的78459.3元都發(fā)了，只不過這個差額5400元沒通過應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放分錄借:應(yīng)付職工薪酬
               貸:銀行存款
計提分錄借:管理費(fèi)用
                貸:應(yīng)付職工薪酬

小楊 追問

2020-05-12 09:00

這筆5400直接借管理費(fèi)用
                           貸銀行存款

郭老師 解答

2020-05-12 09:02

那你都根據(jù)78459.3填寫

小楊 追問

2020-05-12 09:04

老師，帳怎么調(diào)法？

郭老師 解答

2020-05-12 09:06

不需要調(diào)整啦。
實(shí)際金額稅收金額賬載金額都是填寫那個。

小楊 追問

2020-05-12 09:10

可是應(yīng)付職工薪酬下的福利費(fèi)科目金額和管理費(fèi)用下的福利費(fèi)科目金額不一致，這種情況要是在當(dāng)年發(fā)現(xiàn)的話也不需要調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2020-05-12 09:12

當(dāng)年需要調(diào)整
你現(xiàn)在不是已經(jīng)跨年了
你的稅收金額看下超過比例沒有
超過的需要填寫比例
沒超過的填寫78459.3

小楊 追問

2020-05-12 09:15

就是不能超過工資薪金的14%是吧？

小楊 追問

2020-05-12 09:17

還有就是為什么當(dāng)年需要調(diào)整，跨年了就不需要調(diào)整了，跨年的費(fèi)用不是通過以前年度損益調(diào)整嗎

郭老師 解答

2020-05-12 09:17

是的
跨年了
得用以前年度損益調(diào)整做
做完你去年的還是沒有通過應(yīng)付職工薪酬
影響當(dāng)年的應(yīng)付職工薪酬

小楊 追問

2020-05-12 09:24

這種情況是不是需要單獨(dú)記出來，時間長了就會忘記。

郭老師 解答

2020-05-12 09:26

是
如果你當(dāng)年單獨(dú)能計出來的話，你的分錄不應(yīng)該有錯誤。

小楊 追問

2020-05-12 09:27

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的第五項(xiàng)各類基本社會保障性繳款怎么填？

郭老師 解答

2020-05-12 09:31

填寫企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保部分。

小楊 追問

2020-05-12 09:35

這個是不是可以全額扣除，沒有比例？

郭老師 解答

2020-05-12 09:37

你好，沒有比例的。

小楊 追問

2020-05-12 09:38

19年還有一份發(fā)票單位名稱和發(fā)票章不一致，這個怎么調(diào)整？在哪個表上調(diào)？

郭老師 解答

2020-05-12 09:38

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目的其他。