????棒棒糖 追問

2020-05-13 11:42

那管理費用下面的福利費，工會經費怎么填呢？A104000這個表下面沒有這些明細科目呀，還有個問題就是我有個業務招待費下面有金額，我把科目放錯了，應該放辦公費，我直接放辦公費可以嗎，我虧損的不交稅的，我現在4月分錄可以怎么寫嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 11:46

你好，管理費用下面的福利費，工會經費計入職工薪酬欄次填寫
科目放錯了應當做調整分錄，然后按調整之后正確的數據填寫申報

????棒棒糖 追問

2020-05-13 11:50

我調整分錄寫在2020年4月嘛？我是把原分錄紅沖，然后寫一個正確的嘛？然后再申報2019的匯算清繳的表是嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 11:52

你好，調整分錄寫在2020年4月
是紅沖原來錯誤的，然后寫一個正確的
然后再申報2019的匯算清繳的表

????棒棒糖 追問

2020-05-13 11:54

不用（以前年度損益調整）這個科目來過度嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 11:56

你好，跨年的損益科目，需要通過 以前年度損益調整科目核算的

????棒棒糖 追問

2020-05-13 11:56

我2019年寫寫分錄，借，管理費用-業務招待費，貸:庫存現金，2020年4月寫分錄，紅沖原分錄，在寫，借，管理費用-辦公費，貸:庫存現金，是這樣嘛

鄒老師 解答

2020-05-13 11:58

你好，不是的，跨年的損益科目，需要通過 以前年度損益調整科目核算的
紅沖原分錄是，借；庫存現金，貸；以前年度損益調整—管理費用-業務招待費
補做正確的分錄，借；以前年度損益調整—管理費用——辦公費，貸:庫存現金

????棒棒糖 追問

2020-05-13 12:00

哦哦，明白了，就需要在這個分錄就可以了嗎，之前的財務報表什么的都不需要做什么了吧，不會有啥變化或影響嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 12:02

你好，是的，不會有啥變化或影響的

????棒棒糖 追問

2020-05-13 12:04

紅 沖原分錄是，借；庫存現金，貸；以前年度損益調整—管理費用-業務招待費，這個分錄借貸都是正數還是負數？這個分錄寫了我還需要做什么嗎，就把這個調整的分錄裝訂在2020年4月憑證里面嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 12:07

你好，跨年的損益科目，需要通過 以前年度損益調整科目核算的
紅沖原分錄是，借；庫存現金，貸；以前年度損益調整—管理費用-業務招待費
補做正確的分錄，借；以前年度損益調整—管理費用——辦公費，貸:庫存現金
這兩個分錄的借貸方都是正數
調整分錄是裝訂在2020年4月憑證里面

????棒棒糖 追問

2020-05-13 14:31

明白了，謝謝，2019年的工程施工下的明細科目放錯，調整科目怎么寫分錄？

鄒老師 解答

2020-05-13 14:37

你好，這樣做調整分錄
借；工程施工——正確的科目，貸；工程施工——之前錯誤的科目

????棒棒糖 追問

2020-05-13 14:51

不需要紅沖，就做這一個就可以嘛？

鄒老師 解答

2020-05-13 14:52

你好
1，可以紅沖，然后做一筆正確的
2，也可以直接做上面的調整分錄的

????棒棒糖 追問

2020-05-13 16:30

這兩個分錄摘要怎么寫？都寫調整科目就可以嗎？

鄒老師 解答

2020-05-13 16:32

你好
1，可以紅沖，然后做一筆正確的（摘要可以是紅沖某某憑證，補做某某憑證）
2，也可以直接做上面的調整分錄的（摘要可以是調整某某月份第多少號憑證）