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送心意

路老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-05-13 14:48

您好,業務招待費按照發生額的60%和當年銷售(營業)收入的5‰兩者之間取小數原則稅前扣除。

毛毛雨 追問

2020-05-13 15:02

哦,好的 !謝謝老師!老師,就是平時做賬是發給員工的工資是管理人員的我是計入管理費用,技術員的工資是計入主營業務成本,現在所得稅匯算時,A105050表中(職工薪酬支出及納稅調整明細表)里工資薪金支出該怎么取數呀?

路老師 解答

2020-05-13 15:05

這個上面填的是管理費用下面的工資

毛毛雨 追問

2020-05-13 15:15

哦,好的!明白了!就是賬載金額,實際發生額,稅收金額該怎么取數呀?

路老師 解答

2020-05-13 15:17

賬載金額就是管理費用下面的工資,如果平時工資都按時發放,實際發生額就等于賬載金額,稅收金額也等于實際發生額

毛毛雨 追問

2020-05-13 15:32

哦,我們是當月計提,次月發放,就是2019年12月的工資我是在12月計提的,2020年1月發放的,那我計提這筆算不算實際發生額里呀?

路老師 解答

2020-05-13 15:36

算的,只要是在匯算清繳前發放就可以

毛毛雨 追問

2020-05-13 15:37

好的 ,謝謝老師耐心解答!

路老師 解答

2020-05-13 15:48

不用謝,祝工作學習順利

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您好,業務招待費按照發生額的60%和當年銷售(營業)收入的5‰兩者之間取小數原則稅前扣除。
2020-05-13 14:48:10
你好,看超過比例沒有的呢,不一定要調整的
2020-04-15 11:03:58
公司在做匯算清繳時,業務招待費有做了調整。在申報年度財務報表的利潤表時,業務招待費應按照調整后的數做算。這是因為,在財務報表中,業務招待費需要顯示出實際發生的數額,而調整后的數值更為準確,因此,應當按照調整后的數值進行統計。 拓展知識:在匯算清繳的過程中,業務招待費是一項待抵減的成本,因此,對其進行調整后,可以更有效地減少企業的稅負。在匯算清繳后,企業也應當盡快把調整后的業務招待費數值準確無誤地填寫到年度財務報表的利潤表中,以便更準確地反映企業的財務活動狀況。
2023-03-11 15:51:19
你好,業務招待費按60%稅前扣除,最好不超過當年營業收入的5‰ 去2022年匯算清繳表上調整數據
2024-03-20 08:24:19
你好 ; 借利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交企業所得稅 ; 繳納 :借??應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款 ‘ ’
2022-03-22 09:19:43
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