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送心意

靖曦老師

職稱高級會計師,初級會計師,中級會計師

2020-05-18 11:53

報送年度企業所得稅納稅申報表時填列
一、按照本辦法規定準備同期資料的企業須填寫本表。
二、虧損以負號“-”填列。
三、本表按年度填寫。
四、企業支付境內外關聯勞務費、技術使用費、商標費或其他費用的具體內容、對方企業名稱及支付標準,須加附注說明。
五、企業關聯境內外交易、非關聯境內外交易的成本費用計算分攤方法,須加附注說明。

374714727 追問

2020-05-18 11:55

子公司有收入,獨立核算。不是所有的收支都經過母公司,子公司開票,收入還是進入子公司的賬戶,付供應商貨款大部分也是子公司收發票,用子公司銀行賬戶付款,其他就和母公司沒有任何關鍵交易了

374714727 追問

2020-05-18 11:56

也需要按照上面的方法填列嗎?

靖曦老師 解答

2020-05-18 13:25

本表適用于本報告年度所屬期間內有編制合并財務報表的企業填報。
一、有關項目填報說明
企業應當依據財務會計核算明細準確劃分境外關聯交易、境外非關聯交易、境內關聯交易、境內非關聯交易。無法準確劃分的,應當確定其他劃分方法,并說明具體的劃分標準。
二、表內、表間關系
(一)表內關系
1.第5列=第1+2+3+4列。
2.第14行=第1-3-5-7-8-9-10+11+12行。
3.第18行=第14+15-16行。
4.第20行=第18-19行。
(二)表間關系
無。

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報送年度企業所得稅納稅申報表時填列 一、按照本辦法規定準備同期資料的企業須填寫本表。 二、虧損以負號“-”填列。 三、本表按年度填寫。 四、企業支付境內外關聯勞務費、技術使用費、商標費或其他費用的具體內容、對方企業名稱及支付標準,須加附注說明。 五、企業關聯境內外交易、非關聯境內外交易的成本費用計算分攤方法,須加附注說明。
2020-05-18 11:53:28
?你好 ; 你們相互之間? 主要業務都是對方發生的話; 或者占股的 就屬于關聯企業的??
2022-07-27 14:45:46
同一控制下企業合并是指參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的企業合并。 30%達不到控制。
2022-03-27 11:08:11
公司與控股子公司的交易算不算關聯交易:屬于關聯交易,但無需審議與披露
2022-07-25 09:45:13
您好,這個是關聯企業的公司
2023-06-16 03:48:49
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