輕剪一地繁華 追問

2020-05-22 09:09

那老師因為之前有記一筆19年的分錄滯納金53.94元沒有分出來，記到稅金及附加里面：
錯誤分錄：借：稅金及附加387.89
貸：應交稅費-應交增值稅-印花稅387.89
借：應交稅費-應交增值稅-印花稅387.89
貸：銀行存款387.89
請問怎么調整以前年度損益調整？

maize老師 解答

2020-05-22 09:18

借應交稅費-應交增值稅-印花稅3 貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整 ，貸未分配利潤 ，借銀行 貸應交稅費-應交增值稅-印花稅 之后重新做借營業外支出  貸銀行，還有印花稅和增值稅是分開做應交稅費下面這個，不能這么混合應交增值稅，或者是應交稅費-印花稅，這樣

輕剪一地繁華 追問

2020-05-22 10:31

你發給我的，前面三個分錄以前年度損益調整金額都是-53.94
最后那個分錄，營業外支出金額正數53.94元是吧？

maize老師 解答

2020-05-22 10:38

借應交稅費-應交增值稅-印花稅53.94 貸以前年度損益調整，53.94借以前年度損益調整 53.94，貸未分配利潤 ，53.94借銀行53.94 貸應交稅費-應交增值稅-印花稅53.94 之后重新做借營業外支出 53.94貸銀行53.94