所得稅匯算清繳時，納稅項目調(diào)整明細表，第44行特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得，和45行其他，是填哪些內(nèi)容的？

博言老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2020-05-22 21:59

您好，這兩項調(diào)整一般企業(yè)不會涉及。
“特別納稅調(diào)整”是指稅務(wù)機關(guān)出于反避稅目的而對納稅人特定納稅事項所作的稅務(wù)調(diào)整，如對納稅人轉(zhuǎn)讓定價、資本弱化等避稅情況所進行的稅務(wù)調(diào)整。“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫，直接填寫調(diào)整項目；
“其他”則是均不屬于以上調(diào)整的內(nèi)容，“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫，直接填寫調(diào)整項目；不建議企業(yè)在這里填寫調(diào)整項，容易引起稅局關(guān)注。

博言老師解答

2020-05-23 12:05

您好，如果已經(jīng)解決您的問題，請標注已解決，可以給好評哦:)

你好匯算清繳前調(diào)整的不用?2021年所得稅匯算清繳時要調(diào)減了?

2022-03-11 10:00:41

你好！主要看你們的業(yè)務(wù)涉及的項目，一般是福利費，招待費，廣宣費，折舊

2022-03-17 06:13:20

遞延所得稅資產(chǎn)賬務(wù)全處理過程及匯繳填報

2023-04-04 16:48:45

您好，這兩項調(diào)整一般企業(yè)不會涉及。 “特別納稅調(diào)整”是指稅務(wù)機關(guān)出于反避稅目的而對納稅人特定納稅事項所作的稅務(wù)調(diào)整，如對納稅人轉(zhuǎn)讓定價、資本弱化等避稅情況所進行的稅務(wù)調(diào)整。“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫，直接填寫調(diào)整項目； “其他”則是均不屬于以上調(diào)整的內(nèi)容，“賬載金額”和“稅收金額”均不需要填寫，直接填寫調(diào)整項目；不建議企業(yè)在這里填寫調(diào)整項，容易引起稅局關(guān)注。

2020-05-22 21:59:54

您好，335是小微企業(yè)的標準（不是小規(guī)模），這里有稅務(wù)局的答復(fù)，根據(jù)季度申報的數(shù)據(jù)來的發(fā)布時間：2024年7月22日來源：國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局小型微利企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時，從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、年度應(yīng)納稅所得額指標，暫按當年度截至本期預(yù)繳申報所屬期末的情況進行判斷。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標比照“全年季度平均值”的計算公式，計算截至本期預(yù)繳申報所屬期末的季度平均值；年度應(yīng)納稅所得額指標暫按截至本期預(yù)繳申報所屬期末不超過300萬元的標準判斷。文件依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第6號)。

2024-09-24 09:49:21

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