稅務師拿下
于2020-05-24 09:43 發布 ??4825次瀏覽
小林老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2020-05-24 09:52
積分兌換，1，銷售時收入按商品價和積分價分攤確認商品收入，積分計入合同負債，但是對應的增值稅確開的是商品和積分合計金額的銷項稅，會不會造成收入與銷項稅不配比 2，積分兌換時，收入按兌換的商品價確認收入銷項稅也按此收入確認嗎，還是扣除積分后的先付差價開
答： 您好，1會計收入與稅法增值稅納稅時間可以存在差異，先開票先繳納增值稅。2收款已經全額開票，兌換時無需計算增值稅。
老師：對于提前確認了收入，但未確認增值稅納稅義務的，增值稅應該計入“應交稅費-待轉銷項稅額”，還是應該先計入“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”，然后再做一筆 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：其他流動負債 。把他重分類進其他流動負債？
答： 直接做到應交稅費，待轉銷項里面就可以了。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
增值稅申報表和會計賬上的政策性差異如何調整？比如說，提前開票，會計上確認了合同負債，沒有確認收入，稅金也放在待轉銷項稅里。
答： 您好！開了發票的就要交稅，記入銷項稅額
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