燕子 追問

2020-05-27 14:46

老師，這個邏輯就是根據賬面累計折舊的本年貸方發生數減借方發生數填報。那問題來了，我今年處置的固定資產轉回的折舊（累計折舊借方數）比我當年實際計提的折舊（累計折舊貸方數）金額大，這樣就會出現負數，在所得稅匯算105080表里面本年折舊、攤銷金額里面又不能填負數，這個問題怎么解決。

小云老師 解答

2020-05-27 14:46

？？不會啊，你本年折舊減少同時你累計折舊也是減少了這筆數的

燕子 追問

2020-05-27 14:53

“本年”計提的折舊小于了處置固定資產轉回的折舊，這樣“本來”累計折舊的貸方減借方就會是負數。我知道累計折舊期末余額肯定不會小于零，我現在講的是“本年”數

燕子 追問

2020-05-27 14:55

不知道我講清楚了沒有，我在網上也查詢了，有的回答說直接按累計折舊賬面的貸方數填報，不用沖減因處置或者報廢沖回的折舊部分。現在搞糊涂了

小云老師 解答

2020-05-27 14:59

我知道你的意思了，剛剛是我想錯了，本年折舊是當年賬上計提的折舊，也就是當年累計折舊的貸方數，不用減處置的，因為處置沖減的還包括了之前已經計提過的折舊，所以是填10萬才對

燕子 追問

2020-05-27 15:09

好的，謝謝老師耐心解答。這樣填又有一個問題來了，風險掃描會提示本年累計折舊的金額大于固定資產余額與之匹配的折舊年限計算的折舊額。這個原因主要就是因為年中有處置資產，導致固定資產期末余額小了，簡單的根據期末余額來推算的折舊肯定和實際有出入，這提示就只有不管他了喲。

小云老師 解答

2020-05-27 15:13

是的，不用管這個提示，因為系統都是按照正常情況去設置的嘛，所以只要填的數沒錯不用管