AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-08 19:53

那去年帳都做完了。抵扣聯(lián)都沒(méi)抵扣怎么辦？

小林老師 解答

2020-06-08 19:57

您好，那您盡量及時(shí)認(rèn)證抵扣后再轉(zhuǎn)出。

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-08 20:01

問(wèn)題1:抵扣后需要去稅務(wù)局操作轉(zhuǎn)出嗎？  問(wèn)題2:只勾選不抵扣可以嗎？ 問(wèn)題三：抵扣的話這個(gè)抵扣聯(lián)如何做賬呢？去年發(fā)票聯(lián)已經(jīng)做過(guò)帳了！

小林老師 解答

2020-06-08 23:53

您好，1進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不需要去稅務(wù)局，在申報(bào)時(shí)即可操作。2不可以。3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出部分在本年做賬，參考分錄，借銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用～業(yè)務(wù)招待費(fèi)，貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-09 05:53

這樣的話管理費(fèi)用不就增加了。去年把價(jià)稅一起做賬了！

小林老師 解答

2020-06-09 06:08

您好，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，還是增加管理費(fèi)用。

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-09 06:11

我明白老師說(shuō)的，我意思是去你發(fā)票價(jià)、稅我都一起做到管理費(fèi)用的。所以這個(gè)時(shí)候怎么辦

小林老師 解答

2020-06-09 06:43

您好，不好意思，您的最后一次回復(fù)我沒(méi)理解，能否總數(shù)字舉例，方便理解。謝謝。以下是我的個(gè)人理解：
您去年既然都做賬里了，那您是否進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，若已抵扣，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出即可。若進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣且已計(jì)入費(fèi)用，那無(wú)需調(diào)整。

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-09 07:44

好的，例如這張專票，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)2798.4     貸：銀行存款2798.4

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-09 07:46

沒(méi)有抵扣直接一起把價(jià)稅做賬了，抵扣聯(lián)還單獨(dú)放著呢！不知道怎么處理了

小林老師 解答

2020-06-09 08:01

您好，最好體現(xiàn)增值稅過(guò)程，參考分錄，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)2798.4 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）158.4貸：銀行存款2798.4應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）158.4。

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-09 08:47

明白了，那我去年的情況如何已如上做賬，應(yīng)該如何處理呢？第二個(gè)問(wèn)題：今年也遇到類似的票，我怎么操作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

小林老師 解答

2020-06-09 08:49

您好，那您可以在增值稅申報(bào)系統(tǒng)里做進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。今年相同事項(xiàng)可以參照上述參考分錄。

AAAAA-AMY 追問(wèn)

2020-06-09 09:58

好的，那我去年的不需要賬務(wù)處理，只需要認(rèn)證后在電子稅務(wù)局上做轉(zhuǎn)出即可是嗎？

小林老師 解答

2020-06-09 11:39

您好，您的理解非常正確。