陳詩晗老師 解答

2020-06-09 09:02

你之前預付 是放在預付賬款科目處理的，現在結算按實際金額計成本 ，差額計應付賬款 處理的。
借 Xx成本 
貸 預付賬款   應付賬款

結余資金就是收入-支出后余下的資金部分。
結存資金就是上期余下繼續使用的部分。結存結余是指收入-費用后企業還要的盈余部分。

獨醒 追問

2020-06-09 10:55

不是很明白你第一個問題的回答，我是行政單位會計，原來支付時是借，預付款，貸：財政撥款支出，現在審計結算后，怎么處理。

陳詩晗老師 解答

2020-06-09 11:04

你是建 的什么，是屬于你的固定資產不

獨醒 追問

2020-06-09 12:35

有點是在建工程，有點是其他應付款

陳詩晗老師 解答

2020-06-09 12:47

預付 
借 預付賬款
貸 銀行存款等

工程
借 在建工程
貸 預付賬款
應付賬款

獨醒 追問

2020-06-09 13:04

老師，你沒有明白我的意思，我不是說預付的時候怎么處理業務，意思是審計結算后怎么來核算的問題。

陳詩晗老師 解答

2020-06-09 13:09

這也沒并不影響，你這審計后就是按你審計 結算金額 計在建工程就是了的
就是第二個分錄。

獨醒 追問

2020-06-09 13:15

審計結算后是不是這樣，借：在建工程款2004萬，貸：預付賬款1330元，貸：應付賬款674萬。然后將在建工程款轉為固定資產科目。

陳詩晗老師 解答

2020-06-09 13:19

是的，最后 從在建工轉固定資產
對的，