十月 追問

2020-06-09 10:17

取得的當月12月份沒有認證，二月份在申報一月份所屬期的稅款之前抵扣了，相當于還是抵扣的一月份增值稅

立紅老師 解答

2020-06-09 10:22

你好，那就是說相當是1月份證認抵扣的。如果是這個，您上面的處理是對的。

十月 追問

2020-06-09 10:25

老師我上面的分錄好像寫的有點問題，進項稅額每個月也需要跟銷項稅額一樣結轉到未交增值稅嗎，是不是直接借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 
貸：應交稅費-待認證進項稅額 
這樣處理就可以了

立紅老師 解答

2020-06-09 10:28

你好，如果您之前是先計入了待抵扣進項，是需要先將待抵扣進項轉入進項稅額的。

十月 追問

2020-06-09 10:34

做銷項稅額結轉的時候是
借：應交稅額-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
那我這種上月沒有認證抵扣，當月認證抵扣，月底結轉，老師麻煩指導一下完整分錄該怎么做呢

立紅老師 解答

2020-06-09 10:38

你好
如果之前是計入待認證進項稅稅
現在先做
借，應交稅費——應增進
貸，應交稅費——待認證進項
再做
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）

借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅）  
貸：應交稅費——未交增值稅

十月 追問

2020-06-09 10:39

借：應交稅費——應增（銷）不好意思老師，這步沒看懂

十月 追問

2020-06-09 10:40

是銷項減進項的意思嗎

立紅老師 解答

2020-06-09 10:42

你好
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅）
這步是將銷項與進項的差額轉到轉出未交增值稅中。