余笙 追問

2020-06-10 14:24

但是我按上期報表和本期發生額做資產負債表不平，是有什么問題？

閻老師 解答

2020-06-10 17:17

如果借貸是平的，期末結轉到本年利潤，不應該不平，上期是平的嗎

余笙 追問

2020-06-10 17:21

上期是平的，就是利潤表里凈利潤加上資產負債表里未分配利潤期末余額得到的期末未分配利潤，但是資產負債表表里資產合計與負債和所有者權益不相等

閻老師 解答

2020-06-10 17:33

我看你上傳的利潤表，本期沒有營業外收入，是因為固定資產凈值小于出售價值嗎，感覺是吧固定資產凈值計入營業外支出了

余笙 追問

2020-06-10 17:38

我固定資產凈值等于出售價格，資產負債表里貨幣資金是加上的，利潤表里要記入營業外收入？我問得我同事說是固定資產清理要記入營業外支出

閻老師 解答

2020-06-10 18:41

固定資產凈值和出售價格相等的話，不影響損益，不應該計入營業外收支，應該直接計入銀行存款，銀行存款最后要分配給股東，也不能計入損益

余笙 追問

2020-06-10 18:52

那其它應付款我們付清，就是直接記銀行存款，資產負債表里就沒了，利潤表里也不用提現？

閻老師 解答

2020-06-10 20:14

對，付款與利潤無關，不需要在利潤表體現。