小香香 追問

2020-06-11 10:02

那軟件計提的這個金額，是已什么數作為依據計算出來的呢？

陳老師 解答

2020-06-11 10:06

你圖片直接截圖了，這個看不清，

小香香 追問

2020-06-11 10:11

這是我選了其中一個月的利潤，和軟件自動計提的所得稅

陳老師 解答

2020-06-11 11:14

同學，我詳細看了下，這個計提的所得稅不對呀，所得稅計提最好自己手工做憑證

小香香 追問

2020-06-11 11:15

他這個上面是根據利潤總額的0.25進行計提的，但我們是小微企業，應該是按利潤總額的0.2進行計提吧。

陳老師 解答

2020-06-11 11:16

你要手工計算，他們軟件沒這么靈活

小香香 追問

2020-06-11 11:19

老師，這個按照利潤總額的0.2進行計提，好像也不是我們應該繳納的企業所得稅吧。我看我們企業所得稅申報表上，他是利潤總額的0.25應繳納企業所得稅，然后有減免0.2  實際就交了利潤總額的0.5吧？

小香香 追問

2020-06-11 11:20

這是我們其中一個季度繳納的所得稅

陳老師 解答

2020-06-11 11:30

小微企業年利潤總額在100萬以下是按05%的稅率

小香香 追問

2020-06-11 14:33

老師，那就是具體所得稅這塊，我改成計提0.05嗎？

陳老師 解答

2020-06-11 14:36

是的，同學  按0.05來計提了

小香香 追問

2020-06-11 14:43

好的，那老師，我們之前做的都是按照0.25計提的，現在明細賬上貸方多出了很多，那我應該怎么樣做分錄沖呢？

陳老師 解答

2020-06-11 15:57

把多出來的紅字沖掉了

小香香 追問

2020-06-11 17:54

好的，知道了，老師

小香香 追問

2020-06-11 17:54

謝謝老師耐心的講解

陳老師 解答

2020-06-11 18:10

祝工作愉快，記得好評喲