老師您好，向您請(qǐng)教，我們公司研發(fā)投入了十幾萬(wàn)，領(lǐng)用的材料報(bào)廢后賣給了廢品店，收入達(dá)十萬(wàn)以下，這個(gè)收到的錢，是一計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入，繳納銷項(xiàng)稅，二是沖減研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除，不用交稅，請(qǐng)問(wèn)第二種方法是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)。謝謝老師。有相關(guān)的文號(hào)可以參考下嗎？謝謝老師。

答： 你好，這個(gè)沒(méi)有文件號(hào)具體規(guī)定，但是廢品收入正常是做其他業(yè)務(wù)收入的

研發(fā)過(guò)程中形成的下腳料收入會(huì)計(jì)處理 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的一步吧，因?yàn)榍捌谝呀?jīng)計(jì)入“研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出” 只不過(guò)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)候， 填寫研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的時(shí)候，需要把研發(fā)費(fèi)用總額--（扣除材料收入）填寫數(shù)據(jù) 對(duì)嘛？

答： 你好，同學(xué) 老師看了，沒(méi)問(wèn)題的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的情況，比如研發(fā)樣品出售時(shí)帳務(wù)處理:借應(yīng)收帳款，貸其他業(yè)務(wù)收入;銷項(xiàng)稅金，此研發(fā)產(chǎn)品未作庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)出入庫(kù)，等匯算清繳時(shí)，對(duì)于此部分研發(fā)產(chǎn)品的材料部分填入到"研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表"A107012第48行次進(jìn)行扣減可以不？

答： 您好！這個(gè)是不能加計(jì)扣除的，要作為扣減項(xiàng)在表里反映