蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:37

你的意思匯算清繳時候的調整都是永久性差異？遞延都是暫時性差異

小林老師 解答

2020-06-11 11:45

您好，不是您理解的。是所有的納稅調整，分為暫時性差異和永久性差異。只有暫時性差異影響遞延所得稅，永久性差異不影響。

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:48

我就想遞延所得稅在匯算清繳時候填表需要體現嗎

小林老師 解答

2020-06-11 11:49

您好，遞延所得稅是會計處理，與企業所得稅匯算清繳表單無關。

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:54

資產折舊吧，會產生暫時性差異，當期也是稅會差異，那么在匯算清繳進行納稅調整嗎

小林老師 解答

2020-06-11 11:56

您好，是的。您的理解非常正確。

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 11:57

如果調整的話，不就影響當期所得稅費用了？怎么還需要確認遞延所得稅呢

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 12:27

這么說吧，暫時性差異和永久性差異，在匯算清繳時候都要進行調整，只不過暫時性差異需要確認遞延所得稅，需要做分錄，因為以后會需要轉回的，我理解的對不對

蝴蝶飛飛 追問

2020-06-11 14:27

請回復一下老師

小林老師 解答

2020-06-11 14:41

您好，如果調整的話，一定影響當期所得稅費用。暫時性差異因為稅會不同計算方式導致，所以還需要確認遞延所得稅。

小林老師 解答

2020-06-11 14:42

您好，暫時性差異和永久性差異，在匯算清繳時候都要進行調整，只不過暫時性差異需要確認遞延所得稅，需要做分錄，因為以后會需要轉回的。您的理解非常正確。