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送心意

江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2020-06-11 14:56

一、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
二、借：以前年度損益調整
貸：所得稅費用
三、借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
四、借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款

小敏 追問

2020-06-11 15:07

老師正常情況下19年年底應該計提上是嗎。然后5月做繳納的分錄

江老師 解答

2020-06-11 15:18

這個是2020年計提的分錄

小敏 追問

2020-06-11 15:47

我知道是2020年的。我意思是正常情況下5月份匯算清繳繳納的稅款19年要計提嗎

江老師 解答

2020-06-11 15:49

19年不知道到時會交多少企業所得稅，因此不會在19年計提。只會按季度預繳的企業所得稅進行計提所得稅

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相關問題討論
以前年度損益調整這個金額就是多交的那部分金額嗎
2022-01-14 16:19:32
老師正常情況下19年年底應該計提上是嗎。然后5月做繳納的分錄
2020-06-11 15:07:26
您好，這個是需要先計提的，這個是
2024-06-04 15:44:47
借：銀行存款？ 計提分錄不對吧，
2023-05-19 20:38:49
老師，已經有計提了幾個月還可以一次性計入當期費用嗎？
2020-05-27 18:56:48
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