XX 追問

2020-06-11 15:15

這部分社保不能抵個稅

XX 追問

2020-06-11 15:17

借:管理費用-工資5000
管理費用-社保費450
貸:應付職工薪酬5450，需要按多少申報

冉老師 解答

2020-06-11 15:19

假如一個人工資總額10000，個人承擔的五險一金500，申報金額是10000-500

XX 追問

2020-06-11 15:23

直接申報10000－500,社保費那里就不需要填500了，對嗎

XX 追問

2020-06-11 15:45

老師，說話

冉老師 解答

2020-06-12 07:50

你好，是的，申報個稅只需要填寫本期應稅收入，不需要填寫社保

XX 追問

2020-06-12 08:24

老師，1－5月份的社保費沒有計提，6月份該怎么補提？

XX 追問

2020-06-12 08:24

分錄怎么寫？

冉老師 解答

2020-06-12 08:35

補提分錄如下
借：管理費用_社保
貸：應付職工薪酬_社保

XX 追問

2020-06-12 08:50

個人部分和企業部分

冉老師 解答

2020-06-12 08:55

個人部分是
計提
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
公司部分計提
借：管理費用-社保
貸：應付職工薪酬-社保

XX 追問

2020-06-12 09:03

個人部分不是計入其他應收款？

冉老師 解答

2020-06-12 09:05

發放工資時，個人部分才會在其他應收款中體現

XX 追問

2020-06-12 09:10

老師，我們收到勞務派遣公司開的社保費發票怎么做賬務處理

冉老師 解答

2020-06-12 09:16

你好，給你寫一下詳細的分錄如下
收到發票時支付時
發放工資時
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
貸：其他應收款-個人社保
支付派遣公司社保
借：其他應收款-個人社保
借：應付職工薪酬-單位社保
貸：銀行存款