堅持 追問

2020-06-11 15:31

老師！管理費用用紅字嗎？

鄒老師 解答

2020-06-11 15:33

你好，管理費用可以是貸方正數，也可以是借方負數

堅持 追問

2020-06-11 15:33

貸方正數的話，我月底還是要結轉到本年利潤吧？

鄒老師 解答

2020-06-11 15:36

你好，貸方正數的話，月底還是要結轉到本年利潤的

堅持 追問

2020-06-11 16:26

鄒老師您好！我們公司2019年的工資在匯算清繳時調增了10萬，也繳納了企業所得稅，那我現在會計分錄該怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 16:28

你好，補交所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調整   ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

堅持 追問

2020-06-11 16:32

老師！不好意思我說錯了。是調減工資，因為是還有10萬沒有發

鄒老師 解答

2020-06-11 16:33

你好，調減工資有導致補交所得稅嗎？

堅持 追問

2020-06-11 16:34

有呢。就是因為調減工資，導致收入增加，交了匯算企業所得稅

鄒老師 解答

2020-06-11 16:36

你好，導致補交了所得稅，還是做上面補交所得稅分錄啊

堅持 追問

2020-06-11 16:37

老師！我們是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目。

鄒老師 解答

2020-06-11 16:39

你好，那就這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款

堅持 追問

2020-06-11 16:39

那我2019年申報的工資表可不可以不更改呢？

鄒老師 解答

2020-06-11 16:40

你好，申報的工資表如果有錯誤，是需要更正的

堅持 追問

2020-06-11 16:41

申報的工資表就是現在調減的那10萬都是包括在里面的。

鄒老師 解答

2020-06-11 16:44

你好，是什么原因需要調減工資10萬呢？

堅持 追問

2020-06-11 16:45

是因為現在這批工人的工資不發了，

鄒老師 解答

2020-06-11 16:49

你好，這批工人的工資今后會發放嗎？