曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 08:46

沒有扣除，直接照常報銷就行了是吧

小林老師 解答

2020-06-12 08:47

您好，若您去年沒有扣除，今年是不可以稅前扣除。

曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 08:57

那就是不能報銷嗎

小林老師 解答

2020-06-12 09:11

您好，報銷是可以的，賬可以計入相關(guān)費用，但企業(yè)所得稅不能稅前扣除。

曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 09:28

管理人員出差的住宿費餐飲費都可以計入差旅費中吧，有沒有什么限制

曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 10:20

我現(xiàn)在有費用發(fā)票6700元，進項稅68，這個分錄具體該怎么做

小林老師 解答

2020-06-12 10:38

您好，根據(jù)您的描述，管理人員出差的住宿費餐飲費都可以計入差旅費中。參考分錄，借管理費用～差旅費，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額）68貸其他應(yīng)付款。

曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 10:46

需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎

小林老師 解答

2020-06-12 10:51

您好，也可以用以前年度損益調(diào)整，看您企業(yè)的核算程度，若通過以前年度損益調(diào)整，可以調(diào)整19年匯算清繳，這樣您這筆支出就能抵企業(yè)所得稅。

曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 11:05

不用調(diào)整以前年度的企業(yè)所得稅的話，是不是這筆費用就可以抵本年度的企業(yè)所得稅

小林老師 解答

2020-06-12 11:14

您好，用調(diào)整以前年度的企業(yè)所得稅，您做專項申報，可以抵19年企業(yè)所得稅。不用以前年度損益調(diào)整，這筆費用不可以抵本年度的企業(yè)所得稅。

曾經(jīng)的大碗 追問

2020-06-12 11:18

好的，謝謝

小林老師 解答

2020-06-12 11:26

客氣，非常榮幸能夠給您支持！