小規(guī)模本月稅務(wù)局代開1%專票，借:應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。交稅款分錄，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，營(yíng)業(yè)稅金及附加-城建稅。貸:銀行存款。老師我做的對(duì)嗎？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-12 08:57

你好不對(duì) 借:應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅繳納稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅貸銀行存款。補(bǔ)計(jì)提城建稅：借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅

☆唯★一☆ 追問

2020-06-12 11:31

煙能進(jìn)管理費(fèi)用-招待費(fèi)嗎？

meizi老師解答

2020-06-12 11:36

你好送客戶的話可以的

☆唯★一☆ 追問

2020-06-12 11:58

項(xiàng)目部購(gòu)工程資料軟件1套，進(jìn)哪個(gè)科目

meizi老師解答

2020-06-12 12:09

你好計(jì)入無形資產(chǎn)來核算如果是軟件的話

☆唯★一☆ 追問

2020-06-12 13:35

我剛才問資料軟件是每年都升級(jí)，這個(gè)怎么入賬

meizi老師解答

2020-06-12 13:38

你好每年升級(jí)的這個(gè)費(fèi)用是項(xiàng)目的話計(jì)入工程施工-其他間接費(fèi)用 -軟件使用費(fèi)

☆唯★一☆ 追問

2020-06-12 13:54

今天交5到8月份空調(diào)費(fèi)，怎么入賬。

meizi老師解答

2020-06-12 13:58

你好是辦公室的借預(yù)付賬款貸銀行存款。借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸預(yù)付賬款

2020-06-12 08:57:46

增值稅屬于價(jià)外稅，并不構(gòu)成bai企業(yè)的收入，不影響損益金額。所以不反映在利潤(rùn)（損益）表中

2020-08-27 15:47:07

賬套中“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”的科目設(shè)置不同，可能會(huì)影響稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。 “應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目通常用于核算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額，包括進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等明細(xì)科目，用于記錄和計(jì)算企業(yè)的增值稅應(yīng)納稅額。而“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目則是更全面的應(yīng)交稅費(fèi)科目，除了核算當(dāng)期應(yīng)交的增值稅金額外，還可以記錄和計(jì)算其他稅費(fèi)，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。因此，如果賬套中只設(shè)置了“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目，可能會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)核算不夠全面和準(zhǔn)確。在處理主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加時(shí)，需要將其歸類到相應(yīng)的稅費(fèi)科目中進(jìn)行核算，以保持賬套的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。因此，建議根據(jù)相關(guān)法規(guī)和規(guī)范要求，將賬套中的“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目改為“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”，并按照科目設(shè)置要求進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和修正，以確保稅務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

2023-11-16 13:59:27

你好，利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，是主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，而不僅僅是附加稅（城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加）增值稅算不算在里面，因?yàn)樵鲋刀愂秦?fù)債科目，不通過損益科目核的?

2022-03-11 20:26:52

收入就是你的開票金額。

2022-03-30 17:05:26

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