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#提問#老師，你好，2019年12月已交增值稅，正常計提要通過營業稅金及附加，但是忘記計提 了，直接是借方：應交稅費-增值稅，附加稅，貸方：銀行存款等。2020如何調整，已做匯算清繳，不想改賬？
ZC
于2020-06-12 14:00 發布 ??1170次瀏覽
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郭老師
職稱： 初級會計師
2020-06-12 14:01
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#提問#老師，你好，2019年12月已交增值稅，正常計提要通過營業稅金及附加，但是忘記計提 了，直接是借方：應交稅費-增值稅，附加稅，貸方：銀行存款等。2020如何調整，已做匯算清繳，不想改賬？
答： 增值稅不通過稅金及附加 你說的是附加稅的吧
去年交了稅金但未計提稅金及附加。今年填匯算清繳時稅金及附加如何填？
答： 去年的分錄是如何 做的？
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師我的賬套直接帶出來的是應交稅金-應交增值稅，不是應交稅費-應交增值稅這個有關系嗎，我看到營業稅金及附加也是主營業務稅金及附加
答： 賬套中“應交稅金-應交增值稅”和“應交稅費-應交增值稅”的科目設置不同，可能會影響稅務核算的準確性和合規性。 “應交稅金-應交增值稅”科目通常用于核算企業當期應交的增值稅金額，包括進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉出等明細科目，用于記錄和計算企業的增值稅應納稅額。 而“應交稅費-應交增值稅”科目則是更全面的應交稅費科目，除了核算當期應交的增值稅金額外，還可以記錄和計算其他稅費，如印花稅、土地使用稅、車船使用稅等。 因此，如果賬套中只設置了“應交稅金-應交增值稅”科目，可能會導致稅務核算不夠全面和準確。在處理主營業務稅金及附加時，需要將其歸類到相應的稅費科目中進行核算，以保持賬套的合規性和準確性。 因此，建議根據相關法規和規范要求，將賬套中的“應交稅金-應交增值稅”科目改為“應交稅費-應交增值稅”，并按照科目設置要求進行相應的調整和修正，以確保稅務核算的準確性和合規性。
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