珍ヽ゛ 追問

2020-06-13 10:10

老師，銷貨方開具的普通發票，他們是自養的，本來是免稅的，由于他們超過了30萬的銷售額，所以開具的是1%稅率的普通發票給我們，那我們一樣的可以抵扣吧，我們是一般納稅人，是直接用我們支付的金額*0.09嗎？

張艷老師 解答

2020-06-13 10:28

這個是不可以抵扣進項稅額的。因為不是免稅發票。

珍ヽ゛ 追問

2020-06-13 10:29

不會吧，可是他們本來就屬于免稅的啊

張艷老師 解答

2020-06-13 10:31

是的，對方本身適用免稅銷售，不應該開具帶稅率的發票給您公司。

珍ヽ゛ 追問

2020-06-13 10:32

他說一個月超過30萬了。開不了免稅的了，就開了1%的普通發票給我們

張艷老師 解答

2020-06-13 10:34

對方說法不對，其正常開具免稅發票就是了，對方超過限額，也是要對非免稅銷售部分繳納增值稅而已，對于其免稅部分是不繳納增值稅的。

珍ヽ゛ 追問

2020-06-13 10:43

意思是不管開多少都能開免稅的   只不過他們交稅的時候需要分開

張艷老師 解答

2020-06-13 10:44

是的，就是這樣理解。

珍ヽ゛ 追問

2020-06-13 10:47

非常感謝老師

張艷老師 解答

2020-06-13 10:47

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利。