晏紫
于2020-06-13 18:01 發布 ??4501次瀏覽
稅務師王老師
職稱： 稅務師,初級會計師
2020-06-13 18:11
A公司(居民企業)為國家重點扶持的高新技術企業，2019年度有關收支情況如下: (1)銷售商品收入5000萬元，出售一臺設備收入20萬元，轉讓一宗土地使用權收入300萬元，從其直接投資未上市的居民企業分回股息收益80萬元； (2)稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環保罰款50萬元; (3)其他可在企業所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元; (4)全年累計預繳企業所得得稅稅款250萬元。 A公司財務人員在匯算清繳企業所得稅時計算如下。甲公司2019年度企業所得稅應納稅所得額=5000+20+300-3500= 1820 (萬元）
答： 你好，同學。A公司財務人員的算法是錯誤的
高新技術企業境外所得如何繳納企業所得稅？
答： 根據我國《企業所得稅法》規定，高新技術企業從境外獲得所得，不論是以貨幣形式(如匯兌)，還是以實物形式(如商品、物資、技術、服務等)，均可作為企業所得稅的計稅依據，應按有關規定繳納企業所得稅，中國營收法規定，境外非貨幣所得，計入當期應納稅所得額，按照在境內稅率征收企業所得稅。 案例：某高新技術企業從美國獲得了一批技術服務，應繳納企業所得稅。該企業應按有關規定，將境外購進的技術服務計入當期應納稅所得額，并按照在境內稅率征收企業所得稅。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師:您好，小型微利的高新技術企業，100萬以內的企業所得稅的算法，是不是這樣=應納稅所得額*12.5%*15%，
答： 你好，到底是按小型微利企業計算，還是按高新技術企業計算呢？ 是不得疊加享受的?
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稅務師王老師 解答
2020-06-13 18:15
晏紫 追問
2020-06-13 20:32
稅務師王老師 解答
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晏紫 追問
2020-06-13 20:56
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2020-06-13 21:02
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2020-06-13 21:03
晏紫 追問
2020-06-13 21:18
稅務師王老師 解答
2020-06-13 21:30