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冉老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2020-06-14 13:46

你好，這句話出現(xiàn)在哪里的，這種說(shuō)法是不對(duì)的，暫時(shí)性是稅會(huì)差異產(chǎn)生的額，如果沒(méi)有差異是不產(chǎn)生的

光亮的大炮 追問(wèn)

2020-06-14 14:43

中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)里的習(xí)題與案例，答案顯示正確，是因?yàn)榭傻挚厶潛p和稅款抵減這個(gè)例子嗎

冉老師 解答

2020-06-14 14:45

哦哦，這個(gè)是因?yàn)椋驹谄髽I(yè)整理角度，暫時(shí)性差異不僅僅資產(chǎn)負(fù)債稅會(huì)差異，還有企業(yè)虧損也會(huì)產(chǎn)生

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是的，屬于可抵扣暫時(shí)性差異。
2020-06-20 22:25:13
一般負(fù)債產(chǎn)生的都是抵扣事項(xiàng)，也有些負(fù)債產(chǎn)生納稅義務(wù) 比如說(shuō)交易性金融負(fù)債 公允價(jià)值變動(dòng)下跌時(shí) 賬面價(jià)值會(huì)小于計(jì)稅基礎(chǔ)。 負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)=負(fù)債的賬面價(jià)值－將來(lái)負(fù)債在兌付時(shí)允許扣稅的金額 當(dāng)后面一部分變?yōu)樨?fù)數(shù)時(shí)，賬面便小于基礎(chǔ)，未來(lái)允許抵扣為負(fù)數(shù)就是要交稅，交易性金融負(fù)債跌價(jià)產(chǎn)生的貸方公允價(jià)值變動(dòng)損益，在未來(lái)負(fù)債償還時(shí)需要納稅
2020-02-12 13:41:41
你好，這句話出現(xiàn)在哪里的，這種說(shuō)法是不對(duì)的，暫時(shí)性是稅會(huì)差異產(chǎn)生的額，如果沒(méi)有差異是不產(chǎn)生的
2020-06-14 13:46:31
你好很高興為你解答 你可以那無(wú)形資產(chǎn)思考一下就明白了
2020-06-16 20:44:20
您好，選項(xiàng) B，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；選項(xiàng) C，負(fù)債賬面價(jià)值 小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，所以選AD
2023-01-12 23:27:31
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