激昂的唇膏 追問

2020-06-14 14:12

繳納滯納金怎么做分錄呢

蔣飛老師 解答

2020-06-14 14:13

借營業外支出…滯納金
貸銀行存款

激昂的唇膏 追問

2020-06-14 15:02

老師，我們有繳納滯納金173.17元，年末結轉本年利潤到利潤分配是不是得把滯納金扣出去啊，報企業所得稅年報上面的那個表中第11行也得填扣除滯納金的數呢

蔣飛老師 解答

2020-06-14 15:05

是的，你的理解很對

需要扣除滯納金的

激昂的唇膏 追問

2020-06-14 15:07

就是我做賬的時候結轉本年利潤到利潤分配直接扣除那個數就行嗎，不是的話分錄怎么寫呢

蔣飛老師 解答

2020-06-14 15:09

不用做分錄的，直接填寫納稅調整表就可以了

激昂的唇膏 追問

2020-06-14 15:10

那就正常結轉本年利潤不用扣除那個數嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-14 15:10

是的，你的理解很對

激昂的唇膏 追問

2020-06-14 15:21

老師，企業所得稅年報職工教育經費必須填嗎，應該怎么填呢，我們公司沒有職工教育經費啊，可是申報的時候有掃描風險結果提示

激昂的唇膏 追問

2020-06-14 15:52

在嗎，老師

蔣飛老師 解答

2020-06-14 15:58

沒有發生額，直接點（確定）
就可以了