愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 14:18

沒有開票也可以按照主營業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交增值稅來做賬啊，那到時(shí)候企業(yè)所得稅匯算清繳是不是需要調(diào)整

文靜老師 解答

2020-06-14 14:30

沒有開票也可以按照主營業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交增值稅來做賬，是的，同學(xué)。若正常申報(bào)納稅，企業(yè)所得稅匯算清繳無需調(diào)整

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 14:31

老師，我沒懂。是不是我按照借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，和應(yīng)交增值稅來做賬，年末的企業(yè)所得稅不用調(diào)整？

文靜老師 解答

2020-06-14 14:41

是的，確認(rèn)收入和繳稅和開票不開票沒有直接關(guān)系。正常入賬，申報(bào)未開票收入和增值稅，企業(yè)所得稅匯算清繳也無需調(diào)整

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 14:44

那我這邊這個(gè)月沒有銷售，然后這個(gè)主營業(yè)務(wù)增加了，主營業(yè)務(wù)成本還是原來的，達(dá)不到85%左右了，怎么辦

文靜老師 解答

2020-06-14 15:08

每有銷售就不能按銷售收入確認(rèn)和處理，也不能結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。客戶的貨款是否是定金，你需要事先搞弄清楚，同學(xué)

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 15:10

不是定金，老師。

文靜老師 解答

2020-06-14 15:16

是銷售收款的話，滿足收入確認(rèn)條件，應(yīng)該按確認(rèn)收入的分錄處理，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 15:18

這個(gè)是客戶3月份的貨款，但是客戶說不用開票，也要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本？

文靜老師 解答

2020-06-14 15:20

是的，同學(xué)。不開票和確認(rèn)銷售收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本沒有必然聯(lián)系，只要符合銷售收入確認(rèn)條件就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-06-14 15:21

哦哦，好的。

文靜老師 解答

2020-06-14 15:23

嗯，同學(xué)，希望能夠幫到你