Tracy凱 追問

2020-06-15 12:51

那這筆分錄什么時候做，借本年利潤，貸所得稅費用

立紅老師 解答

2020-06-15 12:53

你好
是有計提所得稅的月份做
就是先做
借，所得稅費用
貸，應交稅費——應交所得稅
再做
借，本年利潤 
貸，所得稅費用

Tracy凱 追問

2020-06-15 12:56

那是到12月將本年利潤結轉到未分配利潤，還是次年1月將本年利潤結轉到未分配利潤呢

立紅老師 解答

2020-06-15 12:58

你好，是年末時——12月末將本年利潤結轉到未分配利潤 。

Tracy凱 追問

2020-06-15 12:59

那個未分配利潤如果在貸方，就表示本年盈利

立紅老師 解答

2020-06-15 13:01

你好，那個未分配利潤如果在貸方——是表示累計的盈利，

Tracy凱 追問

2020-06-15 13:01

然后次年的1月到5月，開始匯算清繳，那么匯算清繳要做哪些分錄呢

立紅老師 解答

2020-06-15 13:03

你好，匯算不需要做分錄，是調整表不調整賬，如果匯算后需要補交所得稅款，分錄
借，以前年度損益調整
貸，應交稅費——應交所得稅

借，利潤分配——未分配利潤 
貸，以前年度損益調整

Tracy凱 追問

2020-06-15 13:12

次年1月要將上年最后一個季度計提的企業所得稅繳納掉才開始進行匯算清繳吧

立紅老師 解答

2020-06-15 13:13

你好，是的，是這樣的。