虛心的銀耳湯 追問

2020-06-15 17:41

不是預(yù)交，是手工賬轉(zhuǎn)財務(wù)軟件，這筆增值稅余額沒有了，不知道這會計怎么做的
現(xiàn)在該怎么做會計分錄

鄒老師 解答

2020-06-15 17:44

你好，不是預(yù)交，那上期（2014年）的應(yīng)交增值稅應(yīng)當(dāng)有余額68873.46才是的，然后這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）68873.46，  貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅68873.46

虛心的銀耳湯 追問

2020-06-15 19:03

2015年一月份已經(jīng)交增值稅，這是把2014年的12月分的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)一下，賬就能跟2015年的分錄對起來了嗎？那摘要填什么

鄒老師 解答

2020-06-15 21:14

你好，摘要可以是：結(jié)轉(zhuǎn)2014年12月份未交增值稅

虛心的銀耳湯 追問

2020-06-16 08:55

沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅的二節(jié)科目

鄒老師 解答

2020-06-16 08:56

你好，如果是一般納稅人，結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，是需要這樣做分錄的
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅
沒有應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）三級科目，就需要自己增加的

虛心的銀耳湯 追問

2020-06-16 09:08

是這樣嗎

鄒老師 解答

2020-06-16 09:13

你好，是的，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄