阿哲 追問

2020-06-16 10:02

已經結轉了，現在是所有者權益增加，資產和負債沒變，導致資產負債表不平

王超老師 解答

2020-06-16 10:07

你好，那么這個未分配利潤要調整相應的資產和負債的
比如繳納以前年度損益調整的企業所得稅，那么他的貨幣資金肯定會下降的

阿哲 追問

2020-06-16 10:11

可是以前年度損益調整的是年初余額，貨幣資金是期末余額

王超老師 解答

2020-06-16 10:19

你好，你可以把你的調整分錄給我看一下嗎，我給你解釋一下

阿哲 追問

2020-06-16 10:28

報銷差旅費時：
借：以前年度損益
  貸：銀行存款
結轉
借：未分配利潤-年初余額
   貸：以前年度損益

王超老師 解答

2020-06-16 10:33

你好，首先這個以前年度損益調整只是一個過渡科目，主要發生的是銀行存款和未分配利潤
這個銀行存款是調整你們當期的，這個應該沒什么爭議
那么未分配利潤---年初余額是調整年初余額的，但是最終是會影響年末的未分配利潤的
你看一下我的所有者權益變動表，就比較清晰的

阿哲 追問

2020-06-16 10:37

老師，資產負債表里年初的未分配利潤調整了，其他沒有調整，導致資產負債表不平，資產負債表怎么調整呢

王超老師 解答

2020-06-16 10:48

你要調整資產負債表的年末數，因為未分配利潤這個科目是調整年末數的，只是說他的二級科目有年初兩個字，導致你去調整年初的金額

阿哲 追問

2020-06-16 10:50

那調整未分配利潤的年末數，資產負債表和利潤表的勾稽關系又不平了

王超老師 解答

2020-06-16 10:50

但是你要調整銀行存款的年末數啊

王超老師 解答

2020-06-16 10:51

鉤稽關系是要通過所有者權益變動表來調整的

阿哲 追問

2020-06-16 10:53

我們做月報表沒有做所有者權益變動表，有沒有其他方法只調整資產負債表與利潤表的關系呢

王超老師 解答

2020-06-16 10:59

通過所有者權益變動表是最正規的辦法，如果你沒有做，那么需要用文字寫一個說明的