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2019年6月，創(chuàng)信電視機(jī)廠生產(chǎn)出最新型號(hào)的彩色電視機(jī)，每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)為8 000元。當(dāng)月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 1.6月5日向某商場(chǎng)銷售電視機(jī)1000臺(tái)，對(duì)該商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清1000臺(tái)電視機(jī)購(gòu)貨款均給予了5%的現(xiàn)金折扣。 2.6月8日將20臺(tái)彩色電視機(jī)用于表彰本廠的“三八紅旗手”。 3.6月10日采取“以舊換新”方式向消費(fèi)者銷售新型號(hào)電視機(jī)100臺(tái)，每臺(tái)舊型號(hào)電視機(jī)折價(jià)為500元。 4.6月13日購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)電視機(jī)用原材料一批，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為3000 000元，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。 5.6月23日從國(guó)外購(gòu)進(jìn)兩臺(tái)電視機(jī)檢測(cè)設(shè)備，取得的海關(guān)開具的完稅憑證上注明的增值稅稅額為176 000元6.月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月企業(yè)外購(gòu)材料由于管理不善發(fā)生毀損，損失材料的成本為100000元(其中包括支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)5000元)。已知:上月留抵稅額80000元。當(dāng)月取得的增值稅扣稅憑證符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月申報(bào)抵扣。城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率3%，請(qǐng)回答以下問題。 (1)計(jì)算創(chuàng)信電視機(jī)廠6月份增值稅銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算創(chuàng)信電視機(jī)廠6月份準(zhǔn)予。
blue
于2020-06-16 10:29 發(fā)布 ??2834次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2020-06-16 10:31
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