1.某工業(yè)企業(yè)材料的日常核算按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，該企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù); 共42分）（1）3月7日購入甲材料一批，增值稅專用發(fā)票注明的材料價(jià)款為40000元，增值稅額為5200元，材料己驗(yàn)收入庫，發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已收到，貨款已通過銀行支付。票 39550元結(jié)算貨款，材料尚未驗(yàn)收入庫。（2）4月10日購入乙材料一批，價(jià)款35000元，增值稅額4550元，簽發(fā)一張3個(gè)月期限的商業(yè)承兌匯（3）4月15日根據(jù)合同約定，預(yù)付丙材料款 50000元。值稅額 10400元，補(bǔ)付余款 40400元. （4）4月20日上述購買的丙材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫，收到發(fā)票賬單等結(jié)算憑證，材料價(jià)款80000元，增（5）自制材料完工驗(yàn)收入庫，實(shí)際成本50000元. 要求根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2020-06-16 10:41

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
1000*8000*13%=1040000

暖暖老師解答

2020-06-16 10:41

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
20*8000*13%=20800

暖暖老師解答

2020-06-16 10:41

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
100*8000*13%=104000

暖暖老師解答

2020-06-16 10:41

業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算390000

暖暖老師解答

2020-06-16 10:41

業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算390000

暖暖老師解答

2020-06-16 10:42

業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算176000

暖暖老師解答

2020-06-16 10:42

6進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算100000*13%+ 5000*9%=13450

暖暖老師解答

2020-06-16 10:43

1.本月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
1040000+ 20800 +104000=1164800

2.可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是
390000+ 176000-13450=552550

暖暖老師解答

2020-06-16 10:43

3.本月繳納增值稅的計(jì)算
1164800-552550-80000=532250

4.繳納城建稅和教育費(fèi)附加532250*10%

暖暖老師解答

2020-06-16 10:43

3.本月繳納增值稅的計(jì)算
1164800-552550-80000=532250

4.繳納城建稅和教育費(fèi)附加532250*10%

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