肖帥16888 追問

2020-06-16 11:03

到有實際經營，開辦費要轉出嗎

紫藤老師 解答

2020-06-16 11:03

開辦費要轉入本年利潤

肖帥16888 追問

2020-06-16 16:52

期初的員工工資，是直接計入管理費用-開辦費，要不要計提員工工資的

紫藤老師 解答

2020-06-16 16:52

期初的員工工資，是直接計入管理費用-開辦費，要計提員工工資的

肖帥16888 追問

2020-06-16 16:58

員工工資包含社保要怎么計提？

紫藤老師 解答

2020-06-16 16:58

繳納社保費的會計分錄的做法： 

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款