我們公司和甲公司簽訂了教育培訓(xùn)協(xié)議，后乙公司（甲公司老板的另外一個(gè)公司）把教育培訓(xùn)租賃場地的房租打給了我們公司，我們公司和房東簽訂了租賃協(xié)議，把房租打給了房東，房東也開了發(fā)票給我們公司，但是現(xiàn)在乙公司要求我們公司開發(fā)票給他們？請(qǐng)問這筆賬務(wù)如何處理，發(fā)票開什么品名？

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2020-06-16 15:50

您好，賬務(wù)處理為
借：銀行存款/預(yù)收賬款
     貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
借：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本
       貸：銀行存款
開票為*經(jīng)營租賃*場地租賃費(fèi)

張艷老師解答

2020-06-16 16:03

這個(gè)業(yè)務(wù)我的理解您公司就是代收代付的業(yè)務(wù)，本身發(fā)票就應(yīng)該直接開給乙公司的。

張艷老師解答

2020-06-16 16:04

如果您公司要開具發(fā)票的話，那就需要簽訂合同了，相當(dāng)于您公司轉(zhuǎn)租給乙公司了。
根據(jù)您的描述，這個(gè)業(yè)務(wù)更應(yīng)該為代收代付業(yè)務(wù)，只需要和乙公司簽訂代付款協(xié)議就好了，然后讓出租方直接將發(fā)票開給乙公司就是了。

張艷老師解答

2020-06-16 18:13

1可以簽訂轉(zhuǎn)租協(xié)議，開具發(fā)票。
2但由于您公司是小規(guī)模納稅人，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以這樣操作會(huì)讓您公司多繳納增值稅的。

芳芳追問

2020-06-16 16:00

乙公司實(shí)際沒有向我公司租賃房屋啊，是乙公司把房租打給我們公司，我們公司把房租打給了房東，房東開票給我們公司

芳芳追問

2020-06-16 16:03

我們公司開發(fā)票是要簽合同的，那我們公司是不是要和乙公司簽一份房屋租賃合同，可以實(shí)際乙公司沒有租我們公司的房子，那合同是不是寫由乙公司把房租打給我們公司，由我們公司代付，我們公司開具租賃費(fèi)發(fā)票給他們？

芳芳追問

2020-06-16 16:07

關(guān)鍵是房東那邊已經(jīng)把發(fā)票開給我們公司了，再重新開不大現(xiàn)實(shí)，能不能由我們公司和乙公司簽個(gè)轉(zhuǎn)租協(xié)議，然后由我們公司開具房租發(fā)票給乙公司啊？