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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-06-17 12:37

個人部分是發工資時扣 記在其他應付款科目，不排除有的會計寫錯分錄 的可能，我發你正確的分錄  
  1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

小白 追問

2020-06-17 12:37

個人部分不能通過應付職工薪酬來核算是嗎

玲老師 解答

2020-06-17 12:43

是包括在應付職工薪酬里的，發工資時扣  
支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)

小白 追問

2020-06-17 12:45

借：應付職工薪酬-工資。 貸：應付職工薪酬-社保， 銀行存款  可以這樣寫嘛

玲老師 解答

2020-06-17 12:50

這樣寫是錯誤的，不可以

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相關問題討論
你好！記入應付職工薪酬科目
2022-04-02 12:19:10
您好 單位承擔就用應付職工薪酬核算 員工自己承擔就用其他應付款核算
2020-06-17 12:31:59
你好，根據你的描述，是這樣做分錄的?
2022-04-08 11:56:59
你好，不需要，直接在應付職工薪酬貸方余額掛賬就是了。
2022-01-06 21:00:50
你好 工資沒有發? ?實際沒發不用做分錄 的? 或者是員工欠單位錢 當時 記其他應付款科目了 沒有其他應收款? 看下摘要和附件分析一下??
2020-12-23 13:53:20
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