王小晨
于2020-06-17 15:22 發布 ??1337次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2020-06-17 15:25
小規模納稅人2022年7月向稅局代開專票并繳納增值稅和城市維護建設稅后，現向稅局作廢已代開的專票，交稅分錄，借：應交增值稅，貸：銀行存款；計提城市維護建設稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費——城市維護建設稅，交稅分錄，借：應交稅費——城市維護建設稅，貸：銀行存款。請問7月待退增值稅、待城市維護建設稅如何做分錄
答： 你好，按照上面分錄反向做或者紅字沖銷即可
應交城市維護建設稅怎么算，說的易懂一些
答： 你好，按交的增值稅和消費稅金額乘以稅率，市區稅率7%，縣、城鎮5%，其他地區1%
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
下列關于城市維護建設稅的表述中，符合稅法規定的有（ ）。 A．對出口產品退還增值稅的，同時退還已繳納的城市維護建設稅 B．納稅人欠繳增值稅被處的罰款應計入城市維護建設稅的計稅依據 C．納稅人被查補的消費稅應計入城市維護建設稅的計稅依據 D．城市維護建設稅的扣繳義務人為負有增值稅、消費稅扣繳義務的單位和個人
答： C,D 選項A：對出口產品退還增值稅、消費稅的，不退還已繳納的城市維護建設稅。選項B：納稅人因違反增值稅、消費稅有關規定而加收的滯納金和罰款，不作為城市維護建設稅的計稅依據。
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王小晨 追問
2020-06-17 15:27
郭老師 解答
2020-06-17 15:29
王小晨 追問
2020-06-17 15:31
郭老師 解答
2020-06-17 15:34
王小晨 追問
2020-06-17 15:34
郭老師 解答
2020-06-17 15:35