我公司想要注銷，應(yīng)交稅費(fèi)中有留抵稅486.52，負(fù)債清嘗損益明細(xì)表中，應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、清償金額、負(fù)債清償損益該如何填寫呢？

答： 直接留抵稅額無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出 借：營(yíng)業(yè)外支出486.52 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅486.52 做完此分錄后，再編制注銷前的財(cái)務(wù)報(bào)表。

老師你好，請(qǐng)問資產(chǎn)處置損益明細(xì)表上的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、可變現(xiàn)交易價(jià)值或交易價(jià)格怎么理解

答： 計(jì)稅基礎(chǔ)一般是賬面價(jià)值 可變現(xiàn)就是處置時(shí)候收到價(jià)款 賬面價(jià)值＝固定資產(chǎn)的原價(jià)－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備－累計(jì)折舊。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

多選 4.長(zhǎng)林木業(yè)有限公司將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板用于在建工程的會(huì)計(jì)分錄為（ ）。A．借：在建工程 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）B．借：在建工程 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅C．借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅D．借：在建工程 貸：庫(kù)存商品5、企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)中的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是由（ ）形成的。A. 資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) B.資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)C.負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) D.負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)

答： 同學(xué)你好 多選 4.長(zhǎng)林木業(yè)有限公司將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板用于在建工程的會(huì)計(jì)分錄為（ ）。——BD 5、企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)中的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是由（ ）形成的。_AD