江老師 解答

2020-06-18 08:58

那你銷售時是按48000元銷售，舊的叉車是按16000元購買嗎?以及折舊費用是多少呢?這個是需要做固定資產清理的。

江老師 解答

2020-06-18 09:07

一、借：應收賬款   48000
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、借：固定資產    16000
貸：應收賬款16000

江老師 解答

2020-06-18 09:16

借：銀行存款32000
貸：應收賬款32000
就是銷售方的分錄了。
三、如果你們是購買方。
借：固定資產
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款48000
同時做舊的固定資產的銷售
借：應付賬款 16000
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
四、補差價
借：應付賬款32000
貸：銀行存款32000

江老師 解答

2020-06-18 09:22

你想合并，就合并寫，寫三個分錄，這樣賬看起來更清晰

江老師 解答

2020-06-18 09:31

舊的叉車需要做固定資產清理，結轉銷售成本

江老師 解答

2020-06-18 09:34

是的，就是這樣的。固定資產清理的數據轉入其他業務收入處理

思微 追問

2020-06-18 08:57

我們新的叉車買來48000，舊的叉車賣了16000，怎么做分錄？

思微 追問

2020-06-18 08:59

我們是購買新叉車的一方，用舊的叉車換一臺新的叉車，補差價

思微 追問

2020-06-18 09:11

我們新的叉車買來48000，舊的叉車賣了16000，我們是購買新叉車的一方，用舊的叉車換一臺新的叉車，補差價，這樣怎么分錄，老師，你做的是銷售方的分錄吧？

思微 追問

2020-06-18 09:18

分錄能不能合并寫？

思微 追問

2020-06-18 09:30

我們這邊那臺舊的叉車不需要做固定資產清理嗎？

思微 追問

2020-06-18 09:33

借：其他業務成本 貸：固定資產清理？這樣嗎？

思微 追問

2020-06-18 09:34

那你就沒有資產處置損益了嗎？