珊儀 追問

2020-06-18 11:02

，之前有計提和繳納，
退的不是只有失業和養老，五險都退回來了，我都不知道退的是個人的還是單位的，數額和之前繳納的差一點點

meizi老師 解答

2020-06-18 11:07

你好 那你就去查下到底是全額退還是怎么退的。單位和個人部分是怎么個金額。 這樣你才好做紅沖分錄的

珊儀 追問

2020-06-18 11:10

要沖紅？之前我計提的時候公司部分記到管理費用，現在減少管理費用可以嗎？

meizi老師 解答

2020-06-18 11:12

你好   是的  你現在收到錢了就要沖計提分錄  在做收到錢的分錄

珊儀 追問

2020-06-18 11:17

社保都是但當月扣當月的吧
我好像不做計提，直接計入當月的費用

meizi老師 解答

2020-06-18 11:22

你好  那也得走應付職工薪酬科目過渡的

珊儀 追問

2020-06-18 11:25

公司部分不用走應付職工薪酬吧，是在繳納的當下就走管理費用的啊，個人部分才是進其他應收款，等發工資的時候走應付職工薪酬的吧

meizi老師 解答

2020-06-18 11:26

你好公司部分是要走應付職工薪酬科目過渡的。     需要走 。  這個是準則要求 。     參考  1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應付款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

珊儀 追問

2020-06-18 11:47

這種計提是先扣下員工的工資再下個月幫他繳納個人部分的社保費？

珊儀 追問

2020-06-18 11:48

我平時的做賬是先公司幫員工繳納社保費，再發工資時扣下代繳的個人社保部分

珊儀 追問

2020-06-18 11:50

繳納社保時：
借：管理費用--社保費
      其他應收款--代繳社保費
     貸：銀行存款
支付工資時：
借：應付職工薪酬
    貸：其他應收款--代繳社保費
         現金/銀行存款

meizi老師 解答

2020-06-18 11:59

你好    要走應付職工薪酬過渡  不要直接走管理費用 繳納社保的時候     其他應收款是的 可以這樣來掛

珊儀 追問

2020-06-18 12:02

好的，明白了

meizi老師 解答

2020-06-18 12:06

沒事 希望能幫到你

珊儀 追問

2020-06-18 12:08

嗯嗯，謝謝你老師

meizi老師 解答

2020-06-18 12:14

沒事的 滿意請給予評價