小幸運 追問

2020-06-18 15:04

好的，老板既是賣電器的，也是股東，這個工資的話應該記管理費用-工資還是銷售費用-工資比較合適呢？

bamboo老師 解答

2020-06-18 15:09

計入銷售費用吧 在單位從事的銷售工作

小幸運 追問

2020-06-18 15:19

好的，我們提前預付了房屋租金6萬元（9月-2021年2月，共半年租金），9月以前的租金是免的，請問我這6萬元是不是從9月份才開始攤銷呢？9月開始每月做分錄，借管理費用-房屋租金，貸長期待攤費用-租金  1萬元？

bamboo老師 解答

2020-06-18 15:23

有免租期的話 應該免租期跟支付租金的期間平攤

小幸運 追問

2020-06-18 15:46

免半年收半年，5月份對方開的發票，那我不是收到發票才能做，借：長期待攤費用，貸：現金嗎？從2月開始免，那我2月要計提？？？

bamboo老師 解答

2020-06-18 16:13

可以把2-6月的在一個月計提
不計入長期待攤費用 因為沒有超過一年

小幸運 追問

2020-06-18 16:24

老師，不太明白，1、因為是9月份才開始收租金/2-8月是免租，不應該是2-8月在一個月計提嗎？2、剛好一年的租金，如果不計入長期待攤費用，應該記入哪里呢？計提分錄是怎樣的呢？

bamboo老師 解答

2020-06-18 16:43

免租的要在整個租賃期內分攤租金  您租期什么時候開始的

小幸運 追問

2020-06-18 16:48

租期是2020年2月-2021年1月（整一年），免租是2020年2月-7月（上述說錯，應該是到7月不是8月），收租期是2020年8-1月

bamboo老師 解答

2020-06-18 16:53

那現在一次性攤銷2-6月的 
支付租金的分錄做了么

小幸運 追問

2020-06-18 17:08

5月支付且收到租金發票的，沒做分錄呢，怎么做相關分錄呢

bamboo老師 解答

2020-06-18 18:59

收到發票
借 其他應收款
貸 銀行存款
然后按月攤銷
借 管理費用
貸 其他應付款 按月攤銷寫分錄
六月把前面月份的補攤銷一起寫