葉龍龍 追問(wèn)

2020-06-19 11:29

一般納稅人

江老師 解答

2020-06-19 11:37

那以前是否抵扣采購(gòu)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅?

葉龍龍 追問(wèn)

2020-06-19 11:49

沒(méi)有，2013.5月買(mǎi)的，

江老師 解答

2020-06-19 11:51

可以按簡(jiǎn)易計(jì)稅處理，按3%開(kāi)具發(fā)票，減免1%的稅，按2%繳納增值稅。

葉龍龍 追問(wèn)

2020-06-19 14:06

是1÷（1+3%）×2%有的說(shuō)是這樣1÷（1+3%）×1%，我也暈了，不知道哪個(gè)對(duì)分錄應(yīng)交增值稅-銷稅額嗎

江老師 解答

2020-06-19 14:31

一、假定銷售金額是1030元，那么相關(guān)的分錄是：
借：應(yīng)收賬款1030
貸：其他業(yè)務(wù)收入1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30
二、減免稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）10
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)10
最后按30-10=20交稅處理。

葉龍龍 追問(wèn)

2020-06-19 15:48

應(yīng)交稅費(fèi)直接20不行嗎
1、借 固定資產(chǎn)清理      
            累計(jì)折舊 
        貸固定資產(chǎn) 
2、借 現(xiàn)金 
        貸固定資產(chǎn)清理 
        貸應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅
 3、借 資產(chǎn)處置損益 
          貸固定資產(chǎn)清理

江老師 解答

2020-06-19 15:58

關(guān)鍵申報(bào)時(shí)，一個(gè)是正常的簡(jiǎn)易計(jì)稅30元，一個(gè)是填寫(xiě)減免稅10元，最后的結(jié)果是交稅20元。