禾苗 追問

2020-06-19 14:06

那我們計提工資的時候，計提應發工資嗎

郭老師 解答

2020-06-19 14:08

是的，計提的是應發工資。

禾苗 追問

2020-06-19 14:09

那老師，我們實際發放的不是實發工資啊，這樣不是計提多了費用了嗎？

郭老師 解答

2020-06-19 14:11

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2020-06-19 14:11

建議你看一下這個分錄。

禾苗 追問

2020-06-19 14:12

計提借管理費用-工資       是應發工資還是實發工資
貸應付職工薪酬-工資

郭老師 解答

2020-06-19 14:13

你好，你繼續往下看，你可以套數據，是應發工資

禾苗 追問

2020-06-19 14:15

老師，我不大明白，要捋捋看

郭老師 解答

2020-06-19 14:18

你自己可以帶進數據去算一下，或者是用你們的工資表。

禾苗 追問

2020-06-20 08:01

老師，我突然這樣理解的，你看一下對不對，就是公司本來就是發應計工資給員工，然后在叫社保的時候，幫員工代扣了社保，所以應計工資本來就是公司的費用，只是把幫員工交的社保給扣回來了。可以這樣理解嗎？

郭老師 解答

2020-06-20 08:06

你好，是的
可以這么理解的