正直的冷風 追問

2020-06-19 14:21

以前年度損益要設(shè)二級科目？

正直的冷風 追問

2020-06-19 14:22

以前年度沒做的差旅費今年做是不是也要按以前年度損益調(diào)整科目來核算啊？

鄒老師 解答

2020-06-19 14:27

你好，是的，跨年的損益科目需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
調(diào)整分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用（差旅費），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用（業(yè)務(wù)招待費）
（是針對這個調(diào)整分錄有什么疑問？）

正直的冷風 追問

2020-06-19 14:51

這個分量錄沒有疑問，謝謝老師

正直的冷風 追問

2020-06-19 14:52

就是去年的發(fā)票沒入賬，管理費用之類的，今年現(xiàn)在入賬怎么做

正直的冷風 追問

2020-06-19 14:54

還有老師，公司承擔個人部分的社保除了做到工資里去的辦法，還有其他科目可做嗎

正直的冷風 追問

2020-06-19 14:55

第一問題我懂了，第二問題就是去年的發(fā)票今年怎么做？第三個社保問題

鄒老師 解答

2020-06-19 15:02

你好，去年的發(fā)票沒入賬，管理費用之類的，今年這樣入賬
借；以前年度損益調(diào)整——管理費用，貸；庫存現(xiàn)金等科目
社保的問題，公司承擔個人部分的社保是這樣處理
借；管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—社保
借；應付職工薪酬—社保 ，     貸；銀行存款

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:15

承擔個人社保部分只能通過應付職工薪酬來核算嗎，營業(yè)外支出可不可以。因為有其他原因不列支費用

鄒老師 解答

2020-06-19 15:20

你好，單位負擔員工個人負擔的社保，這個是單位給到員工的福利，不是通過營業(yè)外支出科目核算的 
公司承擔個人部分的社保是這樣處理
借；管理費用等科目 ， 貸；應付職工薪酬—社保
借；應付職工薪酬—社保 ， 貸；銀行存款

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:25

好的，謝謝老師

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:27

還有去年的員工聚餐是不是借以前年度損益調(diào)整 貸應付職工薪酬啊，這個有一萬多的，老師，這個稅怎么繳啊，不好意思啊問題有點多

鄒老師 解答

2020-06-19 15:29

你好，去年的費用今年入賬，是這樣處理
借；以前年度損益調(diào)整—管理費用等科目   ，       貸；應付職工薪酬—福利費
借；應付職工薪酬—福利費 ，     貸；銀行存款等科目  
需要并入個人工資薪金所得，一起計算繳納個人所得稅

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:30

按人頭分擔嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 15:30

你好，通常是按人數(shù)平均分攤的

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:31

哦，明白了，謝謝你

鄒老師 解答

2020-06-19 15:34

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:52

不好意思，，還有個問題，五金工具等有五千多塊了，機器設(shè)備上的，可以直接做制造費用-物料消耗嗎

鄒老師 解答

2020-06-19 15:53

你好，五金工具可以計入制造費用科目核算的

正直的冷風 追問

2020-06-19 15:59

謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-19 16:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

正直的冷風 追問

2020-06-19 16:12

承擔個人社保是福利，科目不是應付職工薪酬福利費？而是應付職工薪酬社保費用

鄒老師 解答

2020-06-19 16:15

你好，承擔個人社保是給到職工的福利，但是明細科目是通過應付職工薪酬—社保科目核算