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去年計提第四季度的企業(yè)所得稅我是，借方所得稅800元，貸方應(yīng)交稅費～應(yīng)交企業(yè)所得稅800元。今年發(fā)現(xiàn)多計提300元。調(diào)整分錄應(yīng)該是？
?琳
于2020-06-19 14:27 發(fā)布 ??1032次瀏覽
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meizi老師
職稱： 中級會計師
2020-06-19 14:29
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老師小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)匯算清繳時補繳企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么寫分錄？借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款還是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。哪個是正確的呢？
答： 你好，是上面的分錄才是正確的。
老師計提企業(yè)所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 繳納時就是 借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
答： 同學(xué)你好，您 的分錄是正確的；
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
補交以前的企業(yè)所得稅，分錄，支付稅款，借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1000 貸：銀行1000，計提，借：所得稅1000貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅1000，2021匯算清繳要調(diào)增1000元嗎
答： 你好，同學(xué)啊，首先分錄的話，第一個分錄沒有問題，然后第二個的話應(yīng)該是 借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅。匯算清繳的時候您要調(diào)整，也就是用這個1000塊錢數(shù)除以2.5%得出來的那個應(yīng)納稅所得額，你要進(jìn)行調(diào)增，然后打開您的納稅調(diào)整項目表，在里面調(diào)整就可以了。
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