蔣飛老師 解答

2020-06-20 12:04

借其他應付款—老板娘120000
貸其他應收款—老板娘120000
這樣，其他應收款余額未0其他應付款余額359600
（以這一回答為準）

小香香 追問

2020-06-20 12:06

老師。應該是
借 其他應付款120000
貸 其他應收款120000吧，這樣其他應收款平了，其他應付結余是359600

蔣飛老師 解答

2020-06-20 12:07

是的，你的理解很對

小香香 追問

2020-06-20 12:10

那老師，我們公司的實收資本還沒有到賬，我們公司注冊資本100萬，老板娘占股份的40%  現在調賬后公司還欠老板娘359600  可以轉為實收資本嗎？具體分錄應該怎么做？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 12:15

可以轉為實收資本的
借其他應付款359600
貸實收資本359600

小香香 追問

2020-06-20 14:00

老師，那還有60%的股份是另一個公司占股的，那實收資本到賬，是不是他們的也需要把60萬轉到公司公戶上來？

小香香 追問

2020-06-20 14:01

我們公司一個自然股，一個法人股

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:04

是的，你的理解很對
需要把60萬轉到公司公戶上來的。

小香香 追問

2020-06-20 14:07

老師，公司繳納的所得稅可以稅前扣除嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:10

繳納的所得稅不可以稅前扣除的

小香香 追問

2020-06-20 14:18

老師，還有單位和個人繳納社保這塊，怎么寫會計分錄？里面包含單位的和個人的。

蔣飛老師 解答

2020-06-20 14:33

交納社保：
借管理費用…社保費（公司部分）
其他應收款（個人部分）發工資時從工資扣除
貸銀行存款

小香香 追問

2020-06-20 15:26

好的。 老師，
還有咱們公司發放的工資。可以不計提。直接
借：管理費用—工資
        銷售費用—工資
貸：銀行存款
這樣也可以吧？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 15:31

可以的，不過一般需要計提的

小香香 追問

2020-06-20 15:33

那這個計提，作用是什么呢？計提不計提，對賬務有什么影響呢？

蔣飛老師 解答

2020-06-20 15:34

沒有影響的，只是不太規范。

小香香 追問

2020-06-20 17:27

好的，謝謝老師。

蔣飛老師 解答

2020-06-20 17:50

不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。