Victoria-o 追問

2020-06-20 16:16

說明還是虧損20萬對嗎

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:18

假如還是虧損20萬，是做調(diào)減嗎

鄒老師 解答

2020-06-20 16:19

你好，說明企業(yè)計算的虧損金額50萬有錯誤，需要以稅局核定的可彌補的虧損30萬為準 來彌補之前的虧損（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
說明還有沒有彌補完的虧損30萬，而不是20萬

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:21

這個還不太清楚

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:21

為什么做了調(diào)增呢

鄒老師 解答

2020-06-20 16:22

你好，說明企業(yè)計算的虧損金額50萬有錯誤，需要以稅局核定的可彌補的虧損30萬為準 來彌補之前的虧損（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
說明還有沒有彌補完的虧損30萬，而不是20萬
不清楚的地方具體是哪里呢？

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:23

不知道為什么最后做了20萬的調(diào)增，

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:23

老師能看到圖嗎

鄒老師 解答

2020-06-20 16:23

你好，之前經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定可彌補的虧損為30萬，那應(yīng)當(dāng)是彌補之前虧損30萬，而不是做納稅調(diào)增20萬處理的

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:25

但是，原本是50萬 現(xiàn)在彌補30萬  按理說不是還是20萬嗎

鄒老師 解答

2020-06-20 16:27

你好，說明企業(yè)計算的虧損金額50萬有錯誤，需要以稅局核定的可彌補的虧損30萬為準 來彌補之前的虧損
不能理解我還是20萬的。因為企業(yè)自己核算的虧損5萬數(shù)據(jù)不正確，應(yīng)當(dāng)按稅局核定的30萬來彌補之前年度的虧損

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:31

但是我也不明白為什么最后是調(diào)增20w

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:34

為什么不是調(diào)減呢

鄒老師 解答

2020-06-20 16:35

你好，因為企業(yè)計算的虧損是50萬，而稅局核定是30萬，所以需要在企業(yè)核定的虧損基礎(chǔ)上調(diào)增應(yīng)納稅所得額20萬，這樣經(jīng)過調(diào)增之后的應(yīng)納稅所得額與稅局核定的應(yīng)納稅所得額才是一致的

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:36

明白，謝謝

Victoria-o 追問

2020-06-20 16:37

假如稅務(wù)局核定是60萬，我就做調(diào)減是吧

鄒老師 解答

2020-06-20 16:38

你好，稅局核定的彌補虧損一般不會比企業(yè)核算的還多的
你這個假設(shè)基本上是不存在的