心若回眸 追問

2020-06-20 18:58

對方借我公司資質，我公司一次性給他開具了增值稅普票，他公司給我公司開成本票，我公司就貸：應付賬款，然后在用給他開普票收的錢沖應付賬款，平時資質費都是單獨給這次說從工程款里扣，怎么做分錄呢？

郭老師 解答

2020-06-20 19:02

你給他開100
他給你開80
你給他多少錢

心若回眸 追問

2020-06-20 19:06

我給他60，我不是得扣出資質費來嗎？

郭老師 解答

2020-06-20 19:09

你應該給他80
他的工程收入是100
你也可以扣除你們單位應該繳納的稅款

心若回眸 追問

2020-06-20 19:13

繳納納的稅款這個公司單獨打給老板了

心若回眸 追問

2020-06-20 19:15

就是這個資質費問題我為啥給他80我想不明白？

心若回眸 追問

2020-06-20 19:17

不是他的工程收入是我給他開票，抬頭是他公司，那不是我公司的收入嗎，借：銀行存款貸：主營業務收入貸：應交稅費嗎？

郭老師 解答

2020-06-20 19:19

開發票是為了抵扣你們的稅
人家的工程是100萬，你不得給人家退100萬嗎？可不能你作為你自己的收入了。

心若回眸 追問

2020-06-20 19:25

那分錄到底咋做呢老師我第一次接觸建筑類行業，這塊不是很懂能幫我舉個例子寫寫分錄嗎？

郭老師 解答

2020-06-20 19:26

分錄安發票的來就行
安外賬的走
只不過你轉賬給他的是你賬上確認的收入
有資質使用費的扣出來就可以

心若回眸 追問

2020-06-20 19:32

老師看我做的分錄對不對？他借我資質的時候，我他開發票借：應收賬款——永安貸：主營業務收入——工程款 貸：應交稅費——應交增值稅

郭老師 解答

2020-06-20 19:35

你好，你開發票，這個分錄是對的。

心若回眸 追問

2020-06-20 19:48

老師看我分錄做的對不對？他借我公司資質的時候，我給他開了以公司抬頭的發票借：應收賬款——永安487580.58貸：主營業務收入——工程款473379.20貸:應交稅費——應交稅費14201.38  后來收到了部分工程款，借:銀行存款246576.55借:應收票據150000貸:應收賬款——永安14627.42  然后他給我公司開始開成本票我就做了借:管理費用/工程施工等科目406370貸:應付賬款——新馬406370然后我就給他付款借：應付賬款——新馬381974.13（這里為扣除資質費后的余額）貸：銀行存款381974.13

郭老師 解答

2020-06-20 19:49

你這個分錄外賬是沒有問題。

郭老師 解答

2020-06-20 19:50

實際人家的工程收入，你不給人家收入嗎？這又不是你們單位干的工程。

心若回眸 追問

2020-06-20 19:51

我不知道之兩者之間的聯系，也不知道他說的資質費從工程款里扣是扣了還是沒扣？

郭老師 解答

2020-06-20 19:54

你要是不知道這個關系的話，你站在對方的角度上，你掛靠別人，別人給你開發票，你們100萬的工程對方應該給你多錢。
給你成本的嗎
你們不虧嗎

心若回眸 追問

2020-06-20 20:00

那他得給我開100萬的成本票對不？那我資質費不就扣不下了嗎？

郭老師 解答

2020-06-20 20:06

不是
成本開多少就是多少
因為對方支付了稅款