石頭 追問

2020-06-22 11:54

但是這個(gè)費(fèi)用去年發(fā)生的我都已經(jīng)做進(jìn)去了，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用  貸：銀行存款，那要紅沖了？

玲老師 解答

2020-06-22 12:05

是的，把去年做的財(cái)務(wù)費(fèi)用分錄紅沖了，把財(cái)務(wù)費(fèi)用科目換成以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目

石頭 追問

2020-06-22 12:15

紅沖后調(diào)整科目  借：以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi)   貸銀行存款嗎？

玲老師 解答

2020-06-22 12:26

您好，是的，紅沖以后調(diào)整分錄是對(duì)的，然后結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整，借未分配利潤(rùn)貸，以前年度損益調(diào)整

石頭 追問

2020-06-22 13:26

老師，為什么是企業(yè)所得稅，這里不明白

玲老師 解答

2020-06-22 13:28

因?yàn)槟F(xiàn)在收到了發(fā)票記了費(fèi)用，費(fèi)用增加，利潤(rùn)會(huì)減少，所以應(yīng)交所得會(huì)稅會(huì)減少，所以在借方

石頭 追問

2020-06-22 13:43

明白了，整理下是：先紅沖然后后調(diào)整：借：以前年度損益調(diào)整  1，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 0.5  貸銀行存款 1.5。結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2 貸：以前年度損益調(diào)整  2   借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1  貸：以前年度損益調(diào)整1  這樣對(duì)嗎？

石頭 追問

2020-06-22 13:44

數(shù)據(jù)我搞錯(cuò)了吧，以前年度損益調(diào)整最后沒有余額

玲老師 解答

2020-06-22 13:45

以前年度損益調(diào)整最后沒有余額  所得稅是  財(cái)務(wù)費(fèi)用金額*25%