帥氣的籃球 追問

2020-06-22 15:43

借：固定資產 貸 ：銀行存款嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-22 15:44

對，借：固定資產 貸 ：銀行存款

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 15:45

之前累計折舊的 憑證 我做的是 借：生產成本-折舊。貸：累計折舊 這樣做對嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-22 15:45

借：管理費用-折舊。貸：累計折舊

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 15:47

我不是說的這個，是我之前做的累計折舊，不是空調的這個

紫藤老師 解答

2020-06-22 15:47

如果是車間的，應該進入制造費用

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 15:48

折舊不用計提可以嗎？直接做累計折舊的憑證 可以嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-22 15:48

直接做累計折舊的憑證 可以

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 15:57

那我固定資產10萬，累計折舊了10萬，折舊完了，需不需要做個憑證把它轉平？

紫藤老師 解答

2020-06-22 15:57

到了轉讓的時候才做賬

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 16:01

轉讓？那不轉讓 一直不用做結轉憑證嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-22 16:02

不轉讓 一直不用做結轉憑證，不在折舊

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 16:03

那這個結轉憑證 是借：累計折舊 貸：固定資產嗎？

紫藤老師 解答

2020-06-22 16:04

不轉讓 一直不用做結轉憑證

紫藤老師 解答

2020-06-22 16:04

累計折舊=固定資產，凈值是0

帥氣的籃球 追問

2020-06-22 16:10

那到時候我們還是轉讓出去，怎么來做這個分錄？

紫藤老師 解答

2020-06-22 16:10

一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為

借:固定資產清理

累計折舊

貸:固定資產

二、發生清理費用時:

借:固定資產清理

貸:銀行存款、

三、處置的收入

借:銀行存款等相關科目

貸:固定資產清理 應交稅費


五、清理凈損益

1、如果是凈收益

借::固定資產清理

貸:資產處置損益

2、如果是凈損失

借::資產處置損益

貸:貸:固定資產清理