XiaoWay 追問

2020-06-23 17:24

增值稅和附加稅

鄒老師 解答

2020-06-23 17:27

你好，如果是一般 納稅人，增值稅需要在12月份做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
附加稅需要在12月份做計(jì)提分錄
借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

XiaoWay 追問

2020-06-23 17:29

那如果是小規(guī)模納稅人(個(gè)體戶)呢？也是一樣的嗎？

鄒老師 解答

2020-06-23 17:30

你好，小規(guī)模增值稅就是這樣做分錄，不需要單獨(dú)計(jì)提
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
附加稅需要在12月份做計(jì)提分錄
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

XiaoWay 追問

2020-06-23 17:30

那1月份銀行付得增值稅和附加稅要怎么做？

鄒老師 解答

2020-06-23 17:32

你好
如果是小規(guī)模納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
貸；銀行存款
如果是一般納稅人
借；應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
貸；銀行存款

XiaoWay 追問

2020-06-23 17:51

老師，銷售要怎么做？銷售款12月份進(jìn)賬了，分錄應(yīng)該是
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費(fèi)

鄒老師 解答

2020-06-23 17:54

你好，小規(guī)模納稅人銷售的分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

XiaoWay 追問

2020-06-23 17:57

這是一筆分錄，然后收到貨款時(shí)
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款

鄒老師 解答

2020-06-23 17:59

你好，你做的收款分錄是正確的

XiaoWay 追問

2020-06-23 18:26

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-06-23 19:06

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝